乡镇人代会5年财政报告
乡镇人代会5年财政报告
各位代表：
我受赤溪镇人民政府委托，向大会作第十五届人大任期内的财政报告，请予审议。
一、任期内的财政决算
本届政府在镇党委的正确领导下和上级部门的指导下，在税务部门及有关单位、村（居）委会的大力支持和紧密配合下，按照市委、市政府的决策部署,认真执行赤溪镇第十五届人民代表大会通过的财政预算，进一步深化财政税收体制改革，强化税收征管，努力培植税源，多渠道筹集资金，增加财政收入，优化财政支出结构，加强财政管理监督力度，整顿和规范财政秩序，努力完成了我镇第十五届人民代表大会通过的财政预算收入计划和工作任务，实现了镇委、镇政府提出的奋斗目标。
（一）镇级财政一般预算收入（市库）完成情况
本届政府实现镇级财政一般预算收入（市库）46388万元，年均增长-3.02%。其中：
1、国税收入3088万元，年均增长21.25%。
2、地税收入43300万元，年均增长-5.02%。
（二）财政收支结余情况
本届政府合计财政可支配收入20286万元；支出20189万元。财政预算执行结果，收支相抵，总结余97万元。
本届财政收入主要项目
1、预算内资金收入：14717万元。
2、预算外资金收入：5569万元。
以上合计：20286万元。
五年间财政支出主要项目
1、一般公共服务支出：5719.7万元。
其中：⑴工资福利支出3588.1万元；⑵行政管理运营支出：2131.6万元。
2、城乡社区事务支出:6502.7万元。
其中：⑴城镇建设支出：5864.5万元；⑵环境卫生整治支出：638.2万元。
3、农林水事务支出：2888.1万元。
其中：⑴高标准农田建设支出：1555万元；⑵生态公益林管护支出：508.1万元；⑶水利工程支出：825万元。
4、公共安全支出：1053.8万元。
其中：⑴治安秩序维护支出：770.8万元；⑵综治维稳支出：125万元；⑶安全生产、食品药品监督支出：58万元；⑷征兵武装支出：100万元。
5、社会保障支出：1448.6万元。
其中：⑴民政优抚、社会救济支出：478万元；⑵五保、低保、残疾人支出：385.2万元；⑶农村合作医疗、新农保支出：585.4万元。
6、人口与计划生育事务支出：1276.5万元。
7、教育、文体事业支出：158.6万元。
8、人大、政协、侨务、老干等事务支出：52万元。
9、重大项目协调支出：350.2万元。
10、其他开支：738.8万元。
以上支出合计20189万元。
各位代表，过去五年我镇的财政收支预算执行情况良好，财政收入与经济发展状况基本相适应，镇委、镇政府领导班子带头贯彻中央八项规定，进一步压缩行政运营方面开支。在能够保障政府机关正常运作的前提下，积极向上级各部门争取资金投入各项基础设施和民生工程建设，使得我镇镇村面貌焕然一新。但我镇也还存在一些不可忽视的问题，一是招商引资项目难以引进及当地企业发展较慢，二是财政收支矛盾日益增大，主要是实行新财政体制后我镇税收分成比例下降，财政收入减少，而各项刚性开支逐年增加，城镇建设和水利工程投入增加，财政供养人员过多，还有政策因素的影响，已成为我镇财政增支的主要原因。三是税收缺乏新的增长点，但是每年仍需完成13%左右的财政收入增长任务，困难很大。这些问题都需要我们在今后工作中仍引起高度的重视并加大工作力度，努力研究解决。
二、未来五年的财政预算草案
按照市委、市政府提出的“十三五”期间的财政收入目标下达我镇财政税收入任务，结合我镇财政运作实际，进一步推进财政体制改革，加强财税征管、确保财政收入稳定增长，继续执行财政政策，大力组织财政收入，加大预算约束，提高资金的使用效益，确保财政收支平衡，经镇政府研究：
（一）镇级财政一般预算收入（市库）完成目标
今后五年内我镇预计能够实现镇级财政一般预算收入（市库）4.6亿元，年均增长率约为8%。其中：
1、国税收入8230万元，同比增加5142万元。
2、地税收入37770万元，同比减少5530万元。
（二）财政预算收支结余情况
今后五年我镇财政可支配收入22380万元，同比增长2094万元。今后五年我镇财政预算总支出22130万元，同比增加支出1941万元。财政预算执行结果，收支相抵，结余250万元。
今后五年财政预算收入主要项目
1、预算内资金收入：16300万元
2、预算外资金收入5983万元
3、历年结余：97万元。
今后五年财政预算支出主要项目
1、一般公共服务支出：5830万元。
其中：⑴工资福利支出3610万元；⑵行政管理运营支出：2220万元。
2、城乡社区事务支出:6600万元。
其中：⑴城镇建设支出：5900万元；⑵环境卫生整治支出：700万元。
3、农林水事务支出：3180万元。
其中：⑴高标准农田建设支出：1650万元；⑵生态公益林管护支出：580万元；⑶水利工程支出：950万元。
4、公共安全支出：1260万元。
其中：⑴治安秩序维护支出：890万元；⑵综治维稳支出：150万元；⑶安全生产、食品药品监督支出：100万元；⑷征兵武装支出：120万元。
5、社会保障支出：1530万元。
其中：⑴民政优抚、社会救济支出：530万元；⑵五保、低保、残疾人支出：400万元；⑶农村合作医疗、新农保支出：600万元。
6、人口与计划生育事务支出：1500万元。
7、教育、文体事业支出：320万元。
8、人大、政协、侨务、老干等事务支出：60万元。
9、重大项目协调支出：850万元。
10、其他开支：1000万元。
以上支出合计22130万元。
三、深入贯彻落实科学发展观，强化财税管理，狠抓增收节支，努力完成“十三五”期间的财政预算任务
未来五年，我镇将继续坚持执政为民、以人为本的原则，紧紧围绕大项目促大发展和园镇融合的总体战略，以加快转变经济发展方式为主线，以改革创新为动力，以保障和改善民生为出发点，着力推进新型工业化、新型城镇化、基本公共服务均等化，确保我镇经济持续健康平稳发展以及财政预算任务的全面完成。为此，将重点抓好以下几项工作：
（一）抢抓机遇、开拓税源、增加财税收入
坚定落实中共赤溪镇第十四届一次会议和本次人大会议提出的奋斗目标，实现今年财政预算收入计划和完成全年的税收工作任务，抓住园镇融合促进大广海湾开发建设的有利时机，做好重大项目协调工作，努力加大招商引资力度，想方设法增强镇级企业实力。同时不断优化农业生产结构，扶持种粮大户，加速“三高”农业的发展，通过以上方式努力培植新税源，保障财税收入持续稳步增长。
（二）加强财税收入管理工作，确保全年预算任务圆满完成。
要抓好税收重点，努力拓展地方税源的空间，一是密切联系税务部门，加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感，积极协调、配合、监督税务部门依法征管，严厉打击各种偷、逃骗税行为，严格依法征税，做到应征尽收；二是加强预算收入执行情况分析工作，及时发现在预算执行过程中存在的问题，督促预算收入依时足额入库，确保收入的增长；三是加强对非税收入管理，加大对非税收入的统筹和监管力度；四是坚持预算平衡原则，量入为出，继续加强预算管理，严格控制一般性支出，制止铺张浪费，讲求实效，扩大理财范围，确保预算任务圆满完成。
（三）加大财政监管力度，提高财政工作水平。
一是继续认真贯彻落实相关法规精神，切实加强财政监督管理，完善监督体系。认真规范资金收支的管理，严格控制各项支出，坚持厉行节约，反对奢侈浪费，压宿非生产性开支，力争经费开支保持在上年度水平、确保收支平衡。二是逐步推行更为先进的管理办法，提高会计工作质量和管理水平；继续贯彻落实各项财政法规，加强会计基础工作，提高会计信息质量；继续巩固“镇级集中支付”管理工作成果，加强全社会的会计监督。三是积极推进预算管理改革，进一步细化预算编制工作，使财政预算更加科学合理。
各位代表，赤溪正处在一个千载难逢的发展时期，我们坚信，在台山市委、市政府和赤溪镇委、镇政府的正确领导下，在镇人大代表的监督支持下，我们一定可以围绕全镇经济工作大局，进一步解放思想，与时俱进，干事创业，努力完成各项工作任务，为赤溪镇的发展做出更大的贡献。
以上报告，请予审议。
乡镇人代会5年财政报告
乡镇财政是国家财政部门的基层组织，作为国家财政体系的重要组成部分，是乡镇政府履行各项社会政治经济职能的财力基础。近年来，随着社会主义市场经济的发展和财政改革的深入推进，特别是农村税费改革后，乡镇财政职能发生了很大变化。随着国家对“三农”投入力度的加大，农村社会保障体系的建立，直接面向农村的转移支付资金及各种财政补贴的具体落实和管理责任就理所当然地落到了乡镇财政的肩上，如农村税费改革专项转移支付资金、粮食直补、农村合作医疗保险、养老保险、农村低保等。已引起了人们的普遍关注。由于乡镇财政职能的强化和加强，我们加大对乡镇的财政监督检查，通过检查发现，乡镇还存在一些弊端：
一、 存在问题及原因
1、 买税卖税现象，增大了乡镇“税收成本”。由于对乡镇实行“核定基数、超收分成、定缴定补”的财政管理体制，加之国税、地税征收机关为了节约税收成本等因素，取消原一乡一镇一税务所的征收模式，该设国税、地税征收分局，往往一个征收分局管辖几个乡镇的税收工作，给买税卖税创造了条件，把甲乡镇税收划转给乙乡镇等；同时，各乡镇财政收入任务完成好坏，直接影响到乡镇领导的成绩。因此，各乡镇都主动与国税、地税征收机关协调“关系”，以资助办公费等名义进行变相买税卖税，有的乡镇以税收返还的形式给予个人奖励作为吸引“外来税源”的优惠政策，以挖取本乡镇辖区为其他乡镇或县级税源，达到增加本乡镇财政收入任务的目的。变相买税卖税不仅增大了乡镇税收成本,还增加了乡镇的财力负担，有的乡镇连发工资都十分困难；同时造成国家税收的流失，践踏了国家税法的严肃性；也为产生腐败创造了条件。
2、目前有的乡镇财政管理较为混乱。
一是未按照国家统一会计制度设置会计帐户，会计科目混用，有的乡镇还存在“乡支出”科目；
二是财政所帐务处理不及时，帐帐、帐证、帐表、帐实不符时有发生；
三是以领代报、白条列支现象严重，有的乡镇存在假发票，用零售业的发票开具修理费；会计业务核算不正确等。
四是库存现金数额太大，没按照《现金管理条例》规定限额，不能做到日清月结。
五是几乎没有固定资产账，严重造成国有资产的浪费和流失。
六是对争取的项目资金不能做到单列账户、专款专用，不是挪作他用就是不能足额使用。
究其原因：
一是有的乡镇财政人员财务人员未经过正规系统培训，对帐务处理不规范；
二是财政人员自身不注重业务知识的学习；
三是乡镇中心工作、突击性工作多，财政人员包村、包点等因素。
四是有的领导也不理解、不支持，认为只要完成收入任务，管好财政所自身的帐就行了，监督检查是多此一举，财政人员存在畏难情绪，怕因进行监督检查而得罪人。区级财政监督检查机构人员少、涉及面广等因素，对乡镇的日常监督检查也很难到位。
二、对策、建议及意见
1、对变相“买税卖税“现象应从体制入手，改变国税、地税现有的征收格局，实行一乡一镇一征收所；国税、地税收入任务不分解到乡镇，直接考核国税、地税征收部门；改变对乡镇的考核形式，以乡镇培植源协税护税工作作为考核内容。
2、对乡镇财政人员加强业务知识培训，提高财务核算水平，增强财政人员的责任心，培养敬业奉献的精神；制定切实可行的奖惩制度对财政人员的工作行为加以规范，并作为本年度的一项考核内容；把乡镇财政列入财政内审工作计划，对其实施监督检查，做到一监督、二检查、三帮助、四提高，最终促进乡镇财政管理水平的提高。
3、对乡镇固定资产进行全面清理，严格按照规定设立账簿，对乡镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。
3、加强对乡镇监督检查的宣传力度；为免去被查单位的不理解、不支持，以便发挥好乡镇财政的监督职能，县财政局应以文件形式作为工作任务安排每年乡镇必查部门、专项检查项目，同时也是促使乡镇财政所人员提高业务素质的一种途径，并要求将监督检查情况上报区财政局监督机构，列入年终工作考核内容之一；有条件的财政所应设置专兼职财政监督检查人员，对内对外开展日常监督检查；对乡镇的财务收支统一纳入财政所管理，实行零户统管。
努力把乡镇财政真正建设成制度健全、管理科学、体制规范、职能强化、服务一流的一级财政。
乡镇人代会5年财政报告
一、我县乡镇财政职能基本状况
目前，我县各乡镇财政所承担的工作大致相同，主要是承担乡镇一般预算资金的收支管理，部门综合预算管理，非税收入的征管，国有(集体)资产管理，财政补贴资金发放与信息化管理，执行财政监督，参与农村综合改革，协助税收征管等。
(一)做好财政收支预算，保障党委政府工作正常运转。编制财政预算，保障乡镇政府运转是乡镇财政所的基本职能。我县乡镇财政所根据上级财政“要健全乡镇财政预算制度，坚持量入为出、收支平衡”的原则，力求科学合理地编制乡镇年度财政收支预算，切实保障乡镇党政机构行政和社会管理等基本运转的支出需要，努力适应统筹城乡发展的要求，严格按照财政预算制度和编制程序按时编制年度财政收支预算，预算方案通过后，镇基本支出定员定额管理，严格控制预算追加，切实增强预算的约束力。
(二)做好涉农补贴工作，认真落实惠农政策。各乡镇财所通过涉农财政补贴信息管理系统，对各自辖区内的农户建立了详细的信息库，内容包括：每户人口数，主要劳动力，种植土地面积等情况以及收入状况等。与镇多办、畜牧站、农机站等部门对涉农补贴对象的小麦种植面积补贴、良种补贴、养殖母猪补贴和购买大型农用机械补贴申报的情况，认真做好认定、审核和公示等工作，确保符合条件的补贴对象全部纳入政策保障范围内，最后通过“一卡通”把补贴款发放到补贴对象本人手中。
(三)参与专项资金监督管理，提高资金使用效率。各乡镇财政所积极参与专项资金的监督管理，对于列入乡镇财政预算的专项资金，建立了全项目库管理制度，加强项目论证、立项、申报、实施等各环节的监督;对未列入乡镇财政预算的专项资金，包括农林水专项、农业综合开发、环境保护、土地开发整理等也加强监根据专项资金项目申报进度情况，经过核实后，给专项资金项目拨付资金，既严防截留、挪用、挤占专项资金的行为发生，又对专项资金的使用情况进行跟踪监督管理，确保提高资金使用效率。
(四)加强财务监督，健全乡村理财机制。各乡镇财政所严格执行党委政府制定的《财务管理制度》，对乡镇行政事业单位加强财务管理，实行统一财务开支范围和标准，严格规范财务收支行为，并按月公开，广泛接受社会监督。对镇直各部门使用的房屋认真做好建造日期及使用年限的登记建档，对购买的车辆、空调和办公用品的购买日期、品牌、金额、使用年限分别一一登记造册，制定台帐，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。联合镇“双代管”办公室对村级重大事项进行审批，限定报刊费，禁止招待费，以便更好地保障村级组织运转经费，使村级组织正常运转。
(五)搞好队伍建设，提高乡镇财政管理水平。各乡镇财政人员除积极参加县财政部门组织的培训外，还参加各镇党委定期组织的学习国家方针政策的活动，除此之外各乡镇财所人员每周再抽出2-4小时集中或分散学习法规政策或业务知识，以增强财所人员的综合素质和工作能力，使每个人员的财政管理水平都有突飞猛进的提高。
二、我县乡镇财政所干部队伍建设存在的主要问题
1、思想混乱的现象依然存在。农业税取消后，乡镇财政所的主要职能是什么?乡镇机构改革后财政所到底会不会撤消?如不撤，乡镇财所的工作在哪里?该如何工作?这种认识上存在的盲点和误区，对乡镇财政干部队伍的稳定和工作开展带来很大的负面影响，部分财政所存在管理松散、人心不稳，工作消极等现象。
2、工作纪律不够严格。在日常工作中，纪律意识较差，不能严格遵守按时上下班制度，迟到早退现象严重，部分干部职工平时挂着上班的牌，做的却是自已的生意，有的长期旷工在外做生意，工作散漫。
3、个别领导敷衍了事。个别乡镇财政所领导在工作上不抓紧，不督促所内干部职工按期完成工作，听之任之;对纪律检查隐瞒、包庇不上班干部职工：检查到缺勤人员时，以外出办事为由搪塞检查组。汇报工作时总是客观原因多于主观原因，没有深入分析主观因素。
三、加强乡镇财政管理的保障措施
(一)明确乡镇财政指导管理机构。要在财政部门内部明确一个处室具体负责对乡镇财政的归口管理和指导。据我们了解，目前全国已有19个省(区、市)财政厅(局)组建了专门的基层财政管理处(局)负责乡镇财政管理工作，其中黑龙江、浙江、广西、重庆、贵州、甘肃、青海、宁夏等10个省份在农村综合改革办公室加挂农村基层财政管理局的牌子。我省铜川市从xx年起将原县(区)农业税收管理局改为农村财务管理局，同时将原农村税费改革办公室更名为农村综合改革办公室，实行一套人马、两块牌子，负责乡镇财政的管理工作。大荔、太白、彬县、旬邑、蓝田等县已经明确把对乡镇财政的管理和指导工作交由县综改办负责。我们认为，要贯彻落实谢旭人部长关于“乡镇财政机构建设、职能定位、资金监管、工作指导由国务院农村综改办负责;乡镇财政预算、体制问题由预算司负责”的批示精神，对乡镇财政管理的有关问题尽快予以明确。
(二)加大投入力度，改善乡镇财政所履职条件。要加大投入力度，重点解决乡镇财政所办公用房不足、交通工具缺乏、办公设备老化等问题，为乡镇财政干部创造必需的工作环境。从铜川、商洛等市情况看，标准化乡镇财政所建设要达到：宿办分离、三室一厅、柜台式办公。所长办公室、档案室、会议室面积为20平方米左右，综合服务大厅面积在30平方米以上。从建设投入来看，新建一个财政所需40万元，扩建一个财政所需30万元，更新修缮一个财政所需10万元。另外，乡镇财政所需配备必要的办公设备和公务用车。建议将乡镇财政所的建设投入纳入财政预算，实行“中省财政补助、市县加大投入”的办法，逐步实施，分三年完成财政所规范化建设改造任务。同时，要将乡镇财政所的工作经费纳入县财政局的部门预算，实行集中支付、集中核算。