制度，是一个汉语词语，拼音是zhì dù，意思有1、在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范；2、制订法规；3、规定；4、指规定品级的服饰；5、制作；6、制作方法；7、规模、样式；8、规制形状；9、指一定的规格或法令礼俗。以下是小编收集整理的公司差旅费报销制度六篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。

公司差旅费报销制度篇1

                     公司差旅费报销制度

   为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写“借款申请”，根据出差申请单确定借款金额。审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准：

城市	地区	公司领导		中层干部及高级职称	工作人员	安装维修人员
一类	京、津、沪、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南	住宿费	220	80	55	45
		伙食补助	28	25	25	25
		交通	据实	12	8	8
二类	一般地区（含重庆主城区）	住宿费	160	60	45	35
		伙食补助	20	16	16	16
		交通	据实	10	8	8
三类	重庆市内各区县	住宿费	80	40	20	12
		伙食补助	15	10	10	10
		交通	15	10	5	5
四类	乡、镇	住宿费	60	30	15	10
		伙食补助	15	10	10	10
		交通	5	5	4	4

注：（1）住宿费系指房间标准；

   （2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

4、 乘座工具标5、 准

	级别	公司领导	中层干部	安装维修及其他工作人员
项目
飞机		经济舱	特殊情况经董事长批准可报销
火车		硬卧	软  座
轮船		三等舱	四等舱	四等舱
市内出租车		按实报销	特殊情况经董事长批准报销

三、差旅费报销原则

（1）区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。

（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，

（4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：

A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；

B.乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

（5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

（6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。

（7）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；

武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

  （8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

（9）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

（10）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

（11）严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

（12）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

（13）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内（除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助）按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

（14）异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从2004年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。                                                      

                                      ##有限责任公司

                                         二00四年六月二十日

##有限责任公司出差申请单

出差人	本部门						部门
随行人	其他部门
差　 期	年　　月　　日至　　年　　月　　日
出差路线
出发时间				暂支旅费
出差事由
分管领导			直属上级					申请日期
报销记录 会计填写		报销日期			报销金额
		备注 报账会计：

注（1）本表由财务部留存，并作为统计考核依据

 （2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况

财务管理制度---《集团公司》

一、 总则

1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；

2、 本制度适用于xxxx各分子公司；

6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。

9、 及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。

三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、 所开出支票必须封填收款单位名称。

6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

 

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

8-2支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、

经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

1、固定授权

1） 授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。

2） 运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。

3） 财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。

4） 部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。

2、临时授权

1） 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。

2） 在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。）

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、大区总裁、 财务

四、计划审批内容

1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。

3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。

5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

8-3 报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证）。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

（分公司财务部可根据实际情况进行适当调整）

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运

营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

8-4差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

2、 坐飞机的有关规定

1） 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

2） 特殊情况规定：

A、 业务紧急，必须乘飞机；

B、 路途长，乘火车时间超过30小时；

C、 本身业务需要，并由对方出机票款；

D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。

7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助；到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。

10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、 出差补助天数的计算方法：

1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准；

14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助；

15、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

16、 其它

1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天）

总裁 280 380

事业部/职能部门总经理（主任） 240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 200

注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南；

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

 

8-5 往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

（一）收款方针

1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法

1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。

2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：

1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；

2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；

3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、 未回款项不计入业绩。

4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

（一）付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

（二） 付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；

2、现金；

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

（三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

8-6票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、 杜绝开无企业名称发票。

4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。

5、 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

（二）具体规定

1、 已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

2、 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

4、 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

5、 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。

（三）回收

1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

（四）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。

（五）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

二、收据管理

1、 收据视同发票管理。

2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人

 

4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；

5、 所开出支票必须封填收款单位名称；

6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。

2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。

8-7工资及相应级别报销管理制度

一、 基本原则

（一）一般程序

1、 以出勤日计算每月应发工资；

2、 每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；

3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；

4、 每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；

6、 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；

7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。

（二） 保密原则

工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

（三）收入挂钩原则

1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。

2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

（四）备案原则

1、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；

2、 所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。

（五）薪酬结构

1、 薪酬结构种类

1） 年薪制加期权股；

2） 基本工资加绩效工资加期权股 ；

3） 基本工资加佣金（提成）制；

4） 基本工资加计件工资加绩效奖励。

2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。

3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

4、 根据深圳市政府社会保障制度，对于深圳市户口员工的房补,以“住房公积金”体现,直接存入个人帐户; 而非深圳户口的员工作为相应的福利, 对应不同的级别人员公司规定不同金额的费用报销额度, 凡在此额度范围内的住房费用, 可以据实报销。

5、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

6、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

7、 实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须在公司财务部备案，并有财务部门的监督核算。

8、 实行年薪制的人员，其年薪总额的50%—70%按月发放，根据收入标准相应级别确定每月的预期收入额，剩余30%—50%部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放。

二、工资定级权限

1、 各事业部高级管理人员的工资由公司总经理确定。

2、 由公司总经理确定工资的人员，工资文件由财务部负责备案，财务部经理负责编制报表及发放的执行工作；其他人员的工资定级文件由运营中心、财务部备案并执行。

3、 利润中心人员工资定级：

1) 各事业部总经理的年薪水平及月收入标准，与其利润中心的年度经营计划中各项指标挂钩，由公司总经理确定，财务部经理负责执行；

2) 事业部总经理以下实行年薪制的管理人员的年薪水平及月收入标准，由事业部经理制订并随其利润中心的年度经营计划上报公司总经理批准后，运营中心、财务部备案并执行；

3) 年薪制以外的管理人员、专业人员、业务人员、操作人员的定级与考核标准，由事业部总经理确定后报运营和财务部备案并执行。

4、 职能部门人员工资定级：

1） 部门经理（含）以上管理人员的收入水平与公司效益及个人绩效挂钩，其工资级别由公司总经理确定，财务部经理负责执行；

2） 部门经理以下人员的定级与考核标准，由部门负责人制订，报公司总经理审核后，运营中心、财务部备案并执行。

三、工资收入标准（见附表）

附表1：利润中心管理人员收入标准；

附表2：成本中心管理人员收入标准；

附表3：专业技术人员收入标准；

附表4：操作人员收入标准；

附表5：业务人员收入标准。

8-8通讯，交通费用报销规定

一、报销对象

1、 非年薪制部门经理；

2、 经理助理；

3、 非年薪制主管。

二、报销额度

1、 部门经理：200.00元；

2、 经理助理：150.00元；

3、 主管：100.00元。

三、报销办法

1、 当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限；

2、 当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销；

3、 实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

四、相关规定

1、 公司给予报销费用的手机每日晚10：00之前必须开机；截稿日通宵开机；任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。

2、 交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。

中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司资金计划管理暂行办法

第一章  总 则

第一条  为加强资金集中管理，提高资金运行效率，合理调度和使用资金，根据中国石油天然气股份有限公司（以下称“股份公司”）和长庆油田分公司（以下称“油田公司”）财务管理制度，制定本办法。

第二条  本办法所指的资金是企业收到和支出的货币资金，包括现金、银行存款和银行承兑汇票。

第三条  本办法适用于油田公司所属各单位。

第二章  管理方式

第四条  油田公司对所属各单位的资金实行严格的计划管理，按照股份公司批准的资金收支计划组织资金收拨。

第五条  油田公司各单位资金收支计划按照“各二级单位资金结算部财务资产处股份公司”的路径，逐级审核上报。年、月、周资金计划和分析材料应经过各单位业务主管和财务主管的审核、签字。

财务资产处在股份公司批复的年、月资金计划范围内，按财务资产处审批的周资金计划，每日将资金按照“股份公司财务资产处资金结算部各二级单位”的路径，下拨各单位。

第六条  资金计划实行专人专项管理。各单位财务部门以及相关业务部门都要设置资金计划岗，负责资金计划的编制、上报、执行情况分析以及与上级部门的沟通与衔接等工作。

财务处资产处、资金结算部及各二级单位财务科设为专职，各相关业务部门设为专职或兼职。资金结算部、各二级单位财务科将资金计划岗人员名单上报财务资产处备案;各二级单位财务科将资金计划岗人员名单上报资金结算部备案；相关业务部门将资金计划岗人员名单报各二级单位财务科备案。

第三章  计划的编制

第七条 各单位上报的资金计划包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划，以及年度、月度资金计划的执行情况分析。

各单位年、月资金计划应根据中油6.0资金预算系统的数据分析填列。各二级单位将周资金支出计划及零星收入计划上报各资金结算室，经资金结算室汇总、调整、审批后，再上报资金结算部，经资金结算部汇总、调整、审批后，再上报财务资产处；销售公司、甲醇厂、第一采气厂周货币资金收入计划直接向财务资产处上报。最后由财务资产处汇总、调整、审批，确定油田公司的周资金计划。

第八条 年度资金计划是指根据年度财务预算、投资计划和上年财务决算报表编制的年度预计资金收支计划的报表。

第九条 月度资金计划和周资金计划分别指根据年度资金计划结合月、周实际情况预计的资金收支计划的报表。

月度资金计划根据年度资金计划、按照生产建设进度编制上报。

周资金计划根据月度资金计划、结合各单位实际情况编制，要求具体到日，但日计划仅要求填列收入和支出合计数（报表格式见附件2－1、2－2、2－3）。

第十条  年度、月度资金计划执行情况分析分别指年、月实际资金收支与资金计划的对比分析（报表格式见附件2－4、2－5）。

第十一条 各单位在上报月度资金计划时，对因产品购销总量和价格变化引起的资金收支变化（与年度资金计划对比），应附编报说明。

第十二条  油田公司按照统一规定在账务系统设置现金、银行存款等资金科目的专项核算，并按照往来单位类别（股份公司、存续公司、外部单位）设置台账，据以进行资金收支计划的定期对比分析和资金流向分析。

第四章  计划的报送

第十三条  资金计划的报送时间

1、各单位中油6.0年度资金预算应于上年12月31日前进行维护。年度资金收支计划按股份公司规定的具体时间上报（另行通知）。

2、各单位中油6.0月度资金预算应于上月终了前三个工作日维护，财务资产处于上月终了前一个工作日12点前进行审批、封存。月度资金计划于上月终了前三个工作日12点之前上报资金结算部；资金结算部于上月终了前二个工作日12点之前上报财务资产处；财务资产处于上月终了前一个工作日12点之前上报股份公司。

3、周资金计划，各二级单位应于上周四10点前上报资金结算室，资金结算室应于上周四12点前上报资金结算部，资金结算部应于上周四17点前上报财务资产处，销售公司、甲醇厂、第一采气周资金收入计划的上报时间同资金结算部。财务处于上周五12点前上报股份公司。

第十四条  资金收支计划执行情况分析表及分析材料的上报时间

1、年度资金收支计划执行情况分析于次年1月5日前(节假日顺延)上报资金结算部；资金结算部于次年1月7日前(节假日顺延)上报财务资产处；财务资产处于次年1月10日前(节假日顺延)上报股份公司。

2、月度资金收支计划执行情况分析于次月2日前(节假日顺延)上报资金结算部；资金结算部于次月3日前(节假日顺延)上报财务资产处；财务资产处于次月5日前(节假日顺延)上报股份公司。

资金结算部应将各二级单位年、月资金收支计划执行情况分析审阅、整理后统一上报财务资产处，并且应同时提交资金结算部对各二级单位上报分析材料的汇总分析报告。

第十五条  各单位上报的资金收支计划及执行情况分析以电子邮件形式通过智能办公发送。

财务资产处上报资金收支计划及执行情况分析，以电子邮件方式通过FMIS-OA发送到股份公司财务部资金结算处信箱。

第十六条  各单位周资金收入计划和周资金支出计划无发生额的应上报空表。

第五章  计划的审批程序

第十七条  对油田公司报送的月度资金计划，股份公司根据年度资金计划，结合地区公司生产经营进度和产品购销总量、价格变动等因素进行审核，于次月5日前将批准的月度资金计划通过FMIS—OA下达给财务资产处。财务资产处于次月6日前在财务资产处主业上公布。

第十八条  油田公司各单位必须严格执行股份公司批复的资金收支计划，周资金实际支出累计不得超过月度资金收支计划，月度实际资金支出累计不得超过年度资金收支计划。

第十九条  油田公司周资金计划由财务资产处最终批复。股份公司对油田公司上报的周资金收支计划不做批复，直接组织运行。周资金实际支出累计必须控制在月度计划之内，超出月度计划部分，股份公司将不予下拨。

第六章  紧急用款

第二十条  油田公司各单位如有突发事件需紧急用款，需提前二日上报财务资产处审核，由总会计师、财务处长签署紧急用款申请表后，提前一日上报股份公司。各单位退款业务按紧急用款业务办理（报表格式见附件2－6）。

第二十一条  股份公司审核油田公司紧急用款申请表，同意支付后，调整次日下拨额度。

第七章  附则

第二十二条  本办法由油田公司财务资产处负责解释。

第二十三条  本办法自印发之日起施行。

附件：2－1、年度资金收支计划表

     2－2、月度资金收支计划表

     2－3、周资金收支计划表

     2－4、年度资金收支计划执行情况表

     2－5、月度资金收支计划执行情况表

     2－6、紧急用款申请表

公司差旅费报销制度篇2

差旅费报销制度

***文字（2011）00*号（试 行 版）

  为了规范公司差旅费报销的管理，控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。

一、差旅费范围。差旅费：指因员工异地公出发生的员工个人的食、住、行等相关费用。

二、差旅费相关规定。员工出差要先填写“出差申请”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、及时填写出差总结，否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅报销审核之用。）

1．使用标准。按业务地划分为五档，一档指北京、上海、深圳、厦门、汕头、海南；二档指除一类地区以外的其他省会城市；三档指一般地级城市；四档指县级城市及以下地区；五档指国外。具体见表：

职务	费用标准 类别	飞机	轮船	火车	住宿标准	交通费	出差补贴+手机费补助
总 经 理	一档	经济舱	经济舱	软卧	据实报销
	二档	经济舱	经济舱	软卧
	三档	经济舱	经济舱	软卧
	四档	经济舱	经济舱	软卧
	五档	经济舱	经济舱	软卧
副 总 经 理	一档	经济舱	经济舱	软卧	350	60	80
	二档	经济舱	经济舱	软卧	240	50	60
	三档	经济舱	经济舱	软卧	180	40	50
	四档	经济舱	经济舱	软卧	120	30	40
	五档	经济舱	经济舱	软卧	实报实销
部 门 经 理	一档	经批可乘	经济舱	硬卧	３２０以内按实报销		50+15
	二档	经批可乘	经济舱	硬卧	２４０以内按实报销		40+15
	三档	经批可乘	经济舱	硬卧	１８０以内按实报销		40+15
	四档	经批可乘	经济舱	硬卧	１４０以内按实报销		30+15
	五档	经批可乘	经济舱	硬卧	实报实销
员 工	一档	经批可乘	经济舱	硬卧	210以内按实报销		50+10
	二档	经批可乘	经济舱	硬卧	150以内按实报销		40+10
	三档	经批可乘	经济舱	硬卧	130以内按实报销		40+10
	四档	经批可乘	经济舱	硬卧	100以内按实报销		30+10
	五档

2．公司总经理出差费用可据实报销，其他人员一律按本规定执行。

3．出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。出差时间在8小时以上以1天计算；8小时至4小时以半天计算；4小时以下不算补补贴。

4．公司员工随同上一级以上人员一同出差，其出差费用标准可按上一级人员相应标准执行，或者实报实销。

5、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够衔接。

6、关于交通工具

（1）、出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经常务副总经理同意方可乘坐，签字报销。

（2）、公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，公司副总经理出差可乘飞机，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况，经常务副总经理批准可乘坐飞机。

（3）、具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，公司按硬座车票的50%补助给员工，但必须提供相应的票据。

（4）、公司员工出差需乘坐飞机的，机票由行政部门统一订票，员工费用纳入考核的由本人结帐，与其他差旅费统一粘贴差旅其余员工由公司统一结款。

7、关于住宿标准

（1）．住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销,不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示，说明原因，返回后经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。

（2）、公司员工凡参加培训及会议出差，原则上在标准内报销，如特殊情况超出标准，每天每人 500至标准之间必须常务副总经理批准后方可报销。

（3）、住宿费报销标准可以按照一次出差的总天数累计计算。

8、关于交通费，出差补贴

（1）、差旅费报销单必须注明出差起止时间以便财务人员核算补助。如果本人未注明，所附车票又不清楚的情况下，财务人员有权不给予其补助。

（2）、公司员工凡参加培训及会议出差，原则上不给予补助。特殊情况需写明原因，经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。

（3）、出差人员出差补助标准为：30~~80元不等，具体详见标准。（早餐10元，午餐10~35元，晚餐10~35元）

（4）、对于员工在出差期间因公请客用餐的，按照每请客一次扣除10~~35元标准，核减当日补助（已报销餐费票据为准）。

（5）．出差人员在出差期间需进行业务招待的，应向总经理申请，批准后方可实行。

（6）当地交通费必须填写交通费明细表，并说明事由，当日车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，不予报销。

9．司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费用和补贴，其他标准按其他员工标准执行。

10．公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受出差补贴、不报销住宿费和交通费。

公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿报销，伙食补贴按规定发放，交通费按２０-５０元/天（一档５０、二档４０、三档３０、四档２０）内按实报销。

１１．、出差人员无特殊原因，返京一周内必须办理报销手续不得拖欠、占用公款，前帐未清，不予再借。除本规定第十一条规定的原因外，没有冲销借款，财务有权从其工资中扣款，不需报请批准。

１２、财务部将每个人的费用情况单独核算，与个人的奖励、提成紧密挂钩。

三、 差旅费借款、报销流程

借款流程

差旅费报销流程

不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人重新整理。

四、报销发票要求

1、 填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。

2、 所有发票需真实，一旦发现有虚假发票，报销人负全责。

五、本规定由财务部负责解释。

六、本规定从颁布之日起施行。

2011年1月

公司差旅费报销制度篇3

差旅费报销制度

为适应集团化管理的需要，有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度。

一、 出差审批及费用报销：

（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。

（二）出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写《出差申请单》（见附件）。明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

2、如需借款，应填写《借款单》，根据出差任务、线路、时间确定借款金额，凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。

3、差旅费报销程序：经批准出差的人员，应如实填写《差旅费报销单》（见附件），连同《出差审批单》一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用，应单独说明事由，并经过分管领导签字同意后，方可走报账流程，否则不予报销。

 （三）出差费用报销标准：

   1．集团公司副总经理：

    a．省内出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食补贴40元；公交费20元。

    b．省外出差住宿，每天补助280元（包干）；伙食补贴60元；公交费30元。

2．各子公司总经理、副总：

a．省内出差住宿，每天补助220元（包干）；伙食费补贴30元；公交费15元。

b．省外出差住宿，每天补助260元（包干）；伙食费补贴50元；公交费20元。

3．各子公司部门经理：

a．省内出差住宿，每天补助200元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食费补贴40元；公交费20元。

5．主管级以下工作人员：

a．省内出差住宿，每天补助160元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助180元（包干）；伙食费补贴30元；

公交费15元。

6．专职驾驶员出长途补助以百公里计算，一次出差里程超过100公里的，按30元/天计算出长途专项补助；低于100公里的，不享受驾驶员出长途专项补贴。

（四）差旅费报销相关原则：

1．凡带车出差人员，不再享受公交费补贴，驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差，按主管级以下工作人员标准执行。

2．出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座，却因时间紧、路途远、特殊情况下购票困难等原因，应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示，经批准后方可乘坐，但回公司报销时应补充说明，经分管领导签字认可。

3．对于长途乘坐车船过夜的，购硬席卧铺或软席坐位的，不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的，可享受其票价40%的补贴，但必须是22点以后，连续四小时以上的行驶时间。

4．当天市区以外出差可以返回的，不享受住宿包干费用，因处理公务中午不能返回，按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴；若公司统一组织外出考查、学习者，按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用，不受此标准之限。

5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符，不得因私就近绕行，否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理。

6、员工经批准出差参加培训、会议的，如主办单位统一安排食宿的，且食宿费已包含在培训、会议费用中，不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的，对方单位已安排食宿接待的，不再享受出差住宿及伙食补贴。

7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的，预先在出差申请单填报的，按实际预算凭票报销；无预先申请批准的业务接待，需电话请示分管领导同意，回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。

8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的，所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿，不得报销住宿费和伙食补贴（在集团下属酒店内住，非公务接待，一律在员工食堂用餐）；不具备条件安排住宿、用餐的，仍按出差报销标准报销。

9、员工两人以上同行出差，除董事长、总经理外，无合理原因多人开房应入住标准间，不足两人的按规定标准可入住单人间。如一般员工随同公司中高层管理人员出差，入住标准间时不得超出两人标准的总和。

10、在规定的出差费用报销标准内，发生的住宿费应凭发票报销，如实际发生住宿费用低于报销标准的，节约部分按70%返还给出差人员。伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用，其他出差发生的费用必须凭正规发票报销。

11、因公出差自驾个人车辆，应预先经过批准，并在《出差申请单》注明。油耗标准原则上控制在8升/100公里以内。未经预先程序批准的不报销车辆加油费用。

二、市内交通费用报销：

（一）员工市区内外出办事，配备公务车辆的子公司或业务部门，需要派车外出的，应事先按照规定流程及项目填写用车申请单，经部门负责人、行政部门负责人签批后，由驾驶员执行出车任务。

（二）用车申请单由车辆管理部门留存，作为核算、报销车辆费用的依据，并由财务审计部门定期进行审计，具体核算依据参照“公司车辆管理办法”。

（三）无法统一派车的，公司提倡乘坐公共汽车。确需乘坐出租车的，应经过部门负责人同意，报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门，不再报销出租车费用。

三、员工异地工作休假费用报销：

（一）集团公司或子公司中层以上管理人员，原则上两个星期休假一次，每次2天（不含路途）；其他员工原则上每月一次休假，每次4天（不含路途）。

（二）因工作或其他原因不能如期休假的，单次累计休假时间：中层以上管理层不得超过4天（不含路途），其他员工不得超过5天（不含路途）。

（三）享受公司“车补、油补”的高层管理人员，按每月规定休假次数报销往返高速路通行费，不再报销油费，如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报销。

（四）其他员工按乘火车、大巴所产生的票据，据实按规定报销。

（五）报销时须填写出差费用报销单，并在备注栏注明“休假交通费用”。休假交通费用需在两个月内报销，超规定期限的费用不予报销。

（六）一般员工因工作需要或个人自愿放弃休假的，按每次休假实际发生交通费用的70%（乘汽车）给予补贴。

四、本制度自下发之日起正式执行，之前下发与本制度相关的规定同时废止，各子公司参照本制度执行，如需补充或改变本制度条款的，应书面报集团公司审核批准，方可执行。

五、本制度由集团综合办负责解释。

附件一：《出差申请单》

附件二：《差旅费用报销单》

二0一五年七月

附件一：

附件二：

公司差旅费报销制度篇4

差旅费报销制度

为适应集团化管理的需要，有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度。

一、 出差审批及费用报销：

（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。

（二）出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写《出差申请单》（见附件）。明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

2、如需借款，应填写《借款单》，根据出差任务、线路、时间确定借款金额，凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。

3、差旅费报销程序：经批准出差的人员，应如实填写《差旅费报销单》（见附件），连同《出差审批单》一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用，应单独说明事由，并经过分管领导签字同意后，方可走报账流程，否则不予报销。

 （三）出差费用报销标准：

   1．集团公司副总经理：

    a．省内出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食补贴40元；公交费20元。

    b．省外出差住宿，每天补助280元（包干）；伙食补贴60元；公交费30元。

2．各子公司总经理、副总：

a．省内出差住宿，每天补助220元（包干）；伙食费补贴30元；公交费15元。

b．省外出差住宿，每天补助260元（包干）；伙食费补贴50元；公交费20元。

3．各子公司部门经理：

a．省内出差住宿，每天补助200元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食费补贴40元；公交费20元。

5．主管级以下工作人员：

a．省内出差住宿，每天补助160元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助180元（包干）；伙食费补贴30元；

公交费15元。

6．专职驾驶员出长途补助以百公里计算，一次出差里程超过100公里的，按30元/天计算出长途专项补助；低于100公里的，不享受驾驶员出长途专项补贴。

（四）差旅费报销相关原则：

1．凡带车出差人员，不再享受公交费补贴，驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差，按主管级以下工作人员标准执行。

2．出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座，却因时间紧、路途远、特殊情况下购票困难等原因，应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示，经批准后方可乘坐，但回公司报销时应补充说明，经分管领导签字认可。

3．对于长途乘坐车船过夜的，购硬席卧铺或软席坐位的，不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的，可享受其票价40%的补贴，但必须是22点以后，连续四小时以上的行驶时间。

4．当天市区以外出差可以返回的，不享受住宿包干费用，因处理公务中午不能返回，按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴；若公司统一组织外出考查、学习者，按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用，不受此标准之限。

5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符，不得因私就近绕行，否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理。

6、员工经批准出差参加培训、会议的，如主办单位统一安排食宿的，且食宿费已包含在培训、会议费用中，不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的，对方单位已安排食宿接待的，不再享受出差住宿及伙食补贴。

7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的，预先在出差申请单填报的，按实际预算凭票报销；无预先申请批准的业务接待，需电话请示分管领导同意，回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。

8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的，所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿，不得报销住宿费和伙食补贴（在集团下属酒店内住，非公务接待，一律在员工食堂用餐）；不具备条件安排住宿、用餐的，仍按出差报销标准报销。

9、员工两人以上同行出差，除董事长、总经理外，无合理原因多人开房应入住标准间，不足两人的按规定标准可入住单人间。如一般员工随同公司中高层管理人员出差，入住标准间时不得超出两人标准的总和。

10、在规定的出差费用报销标准内，发生的住宿费应凭发票报销，如实际发生住宿费用低于报销标准的，节约部分按70%返还给出差人员。伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用，其他出差发生的费用必须凭正规发票报销。

11、因公出差自驾个人车辆，应预先经过批准，并在《出差申请单》注明。油耗标准原则上控制在8升/100公里以内。未经预先程序批准的不报销车辆加油费用。

二、市内交通费用报销：

（一）员工市区内外出办事，配备公务车辆的子公司或业务部门，需要派车外出的，应事先按照规定流程及项目填写用车申请单，经部门负责人、行政部门负责人签批后，由驾驶员执行出车任务。

（二）用车申请单由车辆管理部门留存，作为核算、报销车辆费用的依据，并由财务审计部门定期进行审计，具体核算依据参照“公司车辆管理办法”。

（三）无法统一派车的，公司提倡乘坐公共汽车。确需乘坐出租车的，应经过部门负责人同意，报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门，不再报销出租车费用。

三、员工异地工作休假费用报销：

（一）集团公司或子公司中层以上管理人员，原则上两个星期休假一次，每次2天（不含路途）；其他员工原则上每月一次休假，每次4天（不含路途）。

（二）因工作或其他原因不能如期休假的，单次累计休假时间：中层以上管理层不得超过4天（不含路途），其他员工不得超过5天（不含路途）。

（三）享受公司“车补、油补”的高层管理人员，按每月规定休假次数报销往返高速路通行费，不再报销油费，如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报销。

（四）其他员工按乘火车、大巴所产生的票据，据实按规定报销。

（五）报销时须填写出差费用报销单，并在备注栏注明“休假交通费用”。休假交通费用需在两个月内报销，超规定期限的费用不予报销。

（六）一般员工因工作需要或个人自愿放弃休假的，按每次休假实际发生交通费用的70%（乘汽车）给予补贴。

四、本制度自下发之日起正式执行，之前下发与本制度相关的规定同时废止，各子公司参照本制度执行，如需补充或改变本制度条款的，应书面报集团公司审核批准，方可执行。

五、本制度由集团综合办负责解释。

附件一：《出差申请单》

附件二：《差旅费用报销单》

二0一五年七月

附件一：

公司差旅费报销制度篇5

合肥XXXX公司差旅费报销制度

目录

一、    目的    1

二、    适用范围    1

三、    定义    1

四、    出差申请审批    1

五、    差旅费支出限额    2

六、    开车出差费用支出限额    3

七、    出国人员经费规定    4

八、    费用相关说明    5

九、    借款和报销    6

十、    其他    6

十一、附件    7

合肥XXXX公司差旅费报销制度

一、 目的

为规范公司出差人员差旅费标准及差旅费报销办法，节约公司费用，特制定本办法。

二、 适用范围

本办法适用于合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司。

三、 定义

3.1、出差：是指员工为公司的业务拓展需要、客户开发需要或为处理公司相关事宜，离开日常工作城市的行为。公司组织员工离开日常工作城市，进行集体活动的行为，不作为出差。

3.2、差旅费：差旅费是指出差期间因公发生的住宿费、外埠市内交通费、伙食费、城际交通费(含往返机场、火车站、汽车站和轮船码头交通费)、其他费用（托运费、寄存费、证件费）、差旅费补贴等形成的费用总额。

3.2.1、住宿费：入住酒店的房费，不含其他消费。

3.2.2、伙食费：除酒店免费早餐，公司供餐和公司招待活动以外产生的伙食费用。

3.2.3、城际交通费：出发地与到达地之间因乘坐飞机、长途汽车、火车、轮船或租车等发生的交通费用。

3.2.4、市内交通费：员工出差在到达地城市内发生的市内交通费用。

3.2.5、差旅费补贴：按照出差补助定额核定的补助。

3.2.6、证件费：出入境需办理相关证件产生的费用等。

3.2.7、其它费用：办理托运手续、行李寄存产生的费用及其他费用。

3.3、备用金：指公司员工办理公务或因公出差而借取的临时周转资金。

3.4、 出国人员经费：指公司员工因公出国考察、签订合同、培训等按规定支付的各种费用。

四、 出差申请审批

4.1、因公出差本着事前申请，事后报销的原则；出差前需填写《出差申请审批单》。

4.2、公司员工出差申请均由主管副总（总监）审批，副总（总监）出差需由总经理审。

4.3、员工出差，必须严格按照出差申请内容执行。若出差期间员工自行改变行程而事先未获得部门主管以上人员的批准，则所发生费用公司一律不予报销。

五、 差旅费支出限额

5.1、本差旅费支出适用于公司员工差旅费用报销规定，开车出差按照“六”条执行。

5.2、住宿费在限额之内据实报销，超出部分自负。住宿费最高限额如下表：

注：一类城市：北京、上海、广州、深圳、三亚。

二类城市：省会城市、宁波、珠海、汕头、厦门、青岛、大连、唐山。

三类城市：各地级市(设区市)

其他：各县（市）级。

5.2.1、同性别员工一起出差，须安排标准间两人同住。多人一起同往一地出差的，住宿方式的安排以节约为准。

5.3、伙食费：出差期间的伙食费包含在差旅费补贴中，不再单独报销；工作人员在市区内临时外出工作，无出差补助，不能回家或回本单位也不能在所到单位就餐的，经领导批准可发给误餐补助，午、晚误餐每餐补助20元，早餐不予补助。

5.4、交通费：城际交通工具乘坐标准如下：

5.4.1、往返地交通工具主要包括飞机、火车、长途大巴及其它交通工具。选乘交通工具以便捷经济为主。

5.4.2.乘坐大巴、火车（高铁、动车、直达、特快等列车）8小时以内可以到达的，以乘坐大巴、高铁（二等座）、动车（二等座）、其它列车硬座为主，若遇列车在晚上7点之后出发且夜间乘车6小时以上的，可以选乘该列车的硬卧（如遇动车可软卧）。

5.4.3 乘坐火车（动车、直达、特快等列车）12小时以内可以到达的，以乘座火车硬卧（动车软卧）为主。

5.4.4.上述两种情况外，可以选乘飞机（经济舱）。选乘飞机以当天最优价格时段出行为优先。

5.4.5.同一天内到达且飞机票价格优于火车票价格的，员工可乘坐飞机。

5.4.6 员工出差应提前做好准备，若因员工个人时间没有安排好而没有赶上火车、飞机航班等长途交通工具，所产生的退、换票、改签费用自行承担。

5.5、市内交通费：在出差目的地市内交通费参照5.1.1住宿费标准的20%据实报销。

5.6、差旅费补贴：每人每天70元（包括伙食费在内）。

5.7、其他费用：据实报销。

六、 开车出差费用支出限额

     出于安全等因素的考虑，公司不鼓励自带车辆出差，如因特殊因素必须开车前往的，需在出差申请审批单上注明。

6.1、行车费用：出差期间实际发生的油费、过路过桥费、停车费等车辆使用费用，根据有效发票按照差旅费据实报销，不作为车辆费用报销。行政部有对油费有相关规定的，从其规定。

6.2、公司司机因公带车出差的，享受0.1元/公里的里程补贴。公司司机在市内执行工作任务的，不享受里程补贴。

6.3、开车出差的住宿费、伙食费、差旅费补贴和其他费用按照第“五”条规定执行，城际交通费和市内交通费不再报销。

七、出国人员经费规定

7.1、住宿费在限额之内据实报销，住宿费最高限额如下表（单位：美元）：

一类城市：发达国家的主要城市

二类城市：发达国家的中小城市及发展中国家的主要城市

三类城市：发展中国家的中小城市

7.2、国际交通费用：优先选择中国的航空公司，据实报销。

7.3、国内交通费用：按照5.1.3的标准执行。

7.4、其他费用：除7.1、7.2、7.3外的伙食费、境外市内交通费、差旅补贴及其他公务杂费，采用包干制的原则，标准为40美元/人/天。如果随团到国外公干，团费中包括食宿的，食宿费不再报销，其他杂费按20美元/人/天报销。随团出国人员报销时需提供与组织方签订的相关协议复印件。

7.5、其他规定：国外出差的天数以离开中国国境为准，计算标准参照8.3的规定执行，在国内路途期间按国内出差的相关规定执行。

八、费用相关说明

8.1、出差人员乘坐火车夜间（从晚8点到次日早上7点）在火车上乘坐6小时以上，或者连续乘坐火车12小时以上，根据标准可以购买卧铺票。对于符合购买卧铺票标准而选择乘坐硬座的出差人员，给予两种票额差额60%的补助。

8.2、副总及以上人员可自带车出差，自带车人员出差的路桥费和停车费按照实际发生金额报销，加油费按照出差期间异地和返回日的市内加油票报销。

8.3、出差天数按出差的日历天数计算，以火车、飞机、长途汽车或轮船票的实际出发、到达时间为准，按以下标准计算：

出发：中午12点以前出发为一天，中午12点以后至零点以前出发为半天。

返回：中午12点以前返回为半天，中午12点之后至零点以前返回为一天。

8.4、住宿费标准按出差天数减一天计算。

8.5、住宿费和市内交通费在限额标准内可调剂使用。

8.6、出差外地当天返回的只报销补助和城际、市内交通费，到合肥市辖各县（市）办理公务的半日内返回人员只报销往返交通费。

8.7、出差期间如需宴请客户或招待相关人员，依照《业务招待费管理办法》执行，并随同差旅费用一同报销出差地区的餐费票据；报销招待费的，每餐招待当天出差补助标准减少一半。

8.8、出差至总公司就餐的，不再报销差旅费补贴。

8.9、外派员工在回到其原派出地（或其住房所在城市）出差时，住宿费不再报销，驻外人员回家探亲的，探亲期间的住宿费和伙食费不予报销，探亲不享受差旅费补贴。

8.10、公司员工参加由承办方免费提供食宿的会议，不再报销住宿费及伙食补助。

8.11、员工出差应入住公司协议酒店，公司无协议酒店的方能入住其他酒店。

8.12、出差期间往来机场/车站的交通费用，可按实际发生的费用报销。公司鼓励员工使用定点班车、机场快线、轨道交通来取代出租车。如遇特殊情况（如飞机晚点深夜到达、或夜间航班、或晚上9点至凌晨6点无公交车的情况等）可以乘坐出租车。

8.13、出差期间享受伙食费补助的，每天餐费补助扣除。报销差旅费时需要到人资签字后，报销流程再到财务签字审核。

九、借款和报销

8.11、员工因出差借用备用金，按照公司《备用金管理制度》执行，备用金只能用于所申请业务，不得挪用。 财务部对备用金借款实行前借不清、再借不办的管理原则。

8.12、所有员工出差归来后七个工作日内须填写《差旅费报销单》，办理出差报销及还款手续，逾期未办理者，不应预借下次差旅费，且原预借差旅费将从其当月薪资中扣回。

8.13、差旅费报销时，报销的各类原始单据必须是真实合法有效的，票据须完整无损，票据上注明具体信息（如住宿发票应注明：公司全称、起止日期、开票时间、住宿金额、开票单位签章），同时住宿发票一定要打印住宿清单，否则不予以报销。各类票据一旦遗失不再另补。原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额。

8.14、出差人员非因公需要开支和超出报销标准的一切费用均由个人承担。（如酒店内客房酒水费、上网费等）。

8.15、财务部会对出租车费的报销从严审核，确因需要报销出租车费时，出租车票的要素必须齐全，报销凭证上应填明公干事由和路线。

8.16、交通费票据须注明起、终点。

8.17、差旅费报销必须一次一报，不得多次合并或用非出差项目报销。

8.18、多人一同出差，或不同部门因合作而出差的，由出差事项的主导部门一人汇总票据进行报销，不得多人分次报销。

8.19、财务人员根据差旅费用标准，检查各项费用票据。任何不符合国家及公司规定的单据，财务人员有权拒绝报销。

8.20、出差酒店发票优先取得增值税专用发票，增值税普通发票自2017年7月1号起需要填写公司税号，否则不给报销。

十、其他

11.1、本办法经总经理审批，自签发之日起执行。

11.2、本制度解释权归公司财务中心。

十一、附件

附件1：《出差申请审批单》

合肥汇璟公司

        出差申请审批单         填报日期：    年  月  日

公司差旅费报销制度篇6

公司差旅费报销制度

   为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

   公司总经理、副总级别领导出差各项费用据实报销，除此之外外，其他人员出差费用按以下标准报销：

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）

（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。

2、伙食补助费（单位：元/天）：

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销； 

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

b)携有巨款或重要文件须确保安全的；

c)时间紧迫的、夜间办事不方便的：

d)陪同重要客人外出的；

f）对路况不熟悉者。

二、差旅费的具体报销办法    

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，原则上遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。

3、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

4、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

5、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

6、所有票据原则上要求必须为当年国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

三、附则

1、本制度自批准之日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。

2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由制定部门解释。

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