财政专项资金管理制度
财政专项资金管理制度
为进一步落实好专项资金使用，确保节约、高效、合理使用资金，保障工作顺利开展，特制定本制度。
1.专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
2.严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，规范专项资金审批程序。
3.对管控资金做到专款专用，不准拆借、挪用、挤占和随意扣压。
4.专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
5.工资及加班补助发放严格遵守相关要求；办公耗材、巡查车辆维修、油费等费用要本着节约、高效原则使用。
6.在资金的使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使两违专项资金按规定的用途使用并达到预期目的。
7.对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，财政、纪检部门对专项资金使用加强日常动态化监管。
财政专项资金管理制度
根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。
1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。
2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。
3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。
5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。
6、支付结算符合《支付结算办法》。
财政专项资金管理制度
1.目的与适用范围
为规范专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情祝和公司财务制度，特制定本办法。
本办法适用于各级政府安排的专项资金的管理。专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行単独桉算，专款专用，不能挪作他用。
2.职责
2.1财务部负责专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。
2.2项目申报与实施部：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。
2.3其他各相部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。
2.4公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策民主集中、会议决定;根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。
3.管理要求
3.1专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。
3.2指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。
3.3资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。
3.4档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。
3.5外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财部门、审计部门的监管和检查。
4.专项资金的使用流程
4.1订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理;所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定，合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请支付资金。
4.2预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班提出申请、办理手续;形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导批准后，提交付款手续送批。
4.3发票与审批：所有资金支付均须取得相应的正规发票，并取得董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的，财务部拒绝支付资金。
5.项目验收
5.1预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收的目的是系统检査、确认项目建设全面完工，具备试运行的条件。预验收由专班、公司相
5.1预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收的目的是系检查、确认项目建设全面完工，具备试运行的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成，必要时聘请外部专业人员。预验收中发现的题应督查各分包单位整改
5.2竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申请竣工验收。竣工验收应邀请项目的政府职能部门参加
6.其他
本办法由财务部负责解释，自文件下发之日起执行。