关键业绩指标体系培训内容
关键点1、综合制定关键岗位KPI

?项目背景介绍
?KPI概述及关键点介绍 ?小结

关键点2、KPI进一步层层分解
关键点3、确定具体岗位的KPI， 形成业绩合同 关键点4、与KPI挂钩的薪酬体系

0

关键点1、综合制定关键岗位KPI
制定关键岗位KPI可从四方面考虑 目标 财务/效益 关键业绩目标范例

? 侧重与公司会计职责相一
致的价值创造

? 公司投资资本回报 ? 业务单元损益
? 新产品收入所占总收入的
份额 ? 细分的市场份额 ? 新渠道的收入份额 ? 衡量共享服务的特定关键 业绩指标，如提供维护 ? 客户满意度指数，例如 – 服务质量 – 购买价值 – 公司形象

服务/经营

? 侧重在日常经营运作流程

以及跨职能/跨业务单元辅 助流程中创造价值 ? 提供客户对公司经营满意 度的看法

? 确保创造财务
价值

? 确保近期和远
期的侧重点

? 从内外部角度
对业绩进行评 估

员工管理

? 就员工满意度和员工发展
提供观点

? 员工满意度指数 ? 关键人才流失率 ? 重大事故 ? 重大投诉

扣分指标

? 安全生产 ? 降低投诉率

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如何制订关键岗位KPI
第一步： 确定业务的价值树 价值体系

第二步： 找出具有重大影响 的关键业绩指标 有重大影响的指标项目

? 对公司效益和业务管 ? 一般以投资资本回报
率(ROIC)为分析起点 理重点影响大的指标 ? 相对可控的指标 ? 有很大的改善潜力 – 波动性较大 – 与最佳做法之间的 差距较大

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第一步:通过价值树分解电信行业及本地网的价值体系，可以明确 电信企业最关键的价值驱动因素，并确定关键岗位和部门 示意
价值树 影响方面
贡献 （营销服务 中心总经理） 实际收入（营销 服务中心总经理）
直接营销成本（营 销服务中心总经理）

相关本地网
帐面收入 坏帐 按预算确定 的网络成本 （固定） 成本 （超预算部分 的网络成本） 服务的使用 （营销服务 中心） 成本/服务 （相关部门 负责人）

（

) 责任部门

-

贡献/净营 运资产 （本地网 总经理） 税前资本 回报

网络和维修成本 （网络中心总经理）

+

÷
分摊成本

x
净资产回报 （集团执行 总裁）

-

1

x
+
1 经营费用分摊 贡献（公司）

x

经营税收 （集团公司财务）

+
财务贡献 (集团执行总裁/集团财务)

-

净营运 资产

固定资产

+

网络资产 （网络/营销 服务中心）

x

网络资产/ 预算网络资产 （网络中心） 预算网络资产 （营销服务 中心）

x

+
周转资本

分摊资产 （公司/其它） 应收帐款 （营销服务中心）

净经营资产 使用的资金

+

+

库存和应付账款 （采购和物流/网络）

x

非经营收入/ 非经营资产 非经